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債券附買回交易簡介

何謂債券附買回交易(RP)?

債券附買回交易(Repurchase Agreement)係一提供短期資金靈活運用之工具。客戶與證券商於交易時雙方約定承作利率及天期進行,證券商於到期時依約定買回該債券,客戶不承擔債券價格波動之風險。承作期間,證券商以公債、公司債、金融債、資產基礎證券等有價證券作為RP交易之擔保品,以確保客戶之債權。
客戶承作新台幣附買回交易時,本公司係收取新台幣計價之承作本金,並於到期時返還新台幣計價之本金及利息。客戶承作其他外幣附買回交易時,本公司係收取該幣別計價之承作本金,並於到期時返還該幣別計價之本金及利息。

債券附買回交易之報酬來源

RP到期時,客戶收回原始投資本金,並收取RP承作期間之固定利息,利息收入採取10%分離課稅,舉例說明如下:

假設客戶以新台幣1000萬元承作新台幣RP交易,RP利率為1.6%,RP承作天期為60天(10/1~11/30),其RP到期金額計算方式 = 承作本金 + RP交易利息 - ( RP交易利息×10%)

1

RP交易利息=10,000,000 * 1.6% * 60/365 = 26,301 (取至元,以下採四捨五入)

2

稅額=RP交易利息×*10% = 26,301 * 10% = 2,630 (取至元,以下採無條件捨去)

3

11/30當日到期拿回金額 = 10,000,000 + 26,301 - 2,630 = 10,023,671元
承作其他外幣附買回交易,以主管機關公告之計息方式為之。

備註
1.利息收入採取10%分離課稅
2.個人:可免繳利息所得稅 法人:利息收入,併入營利事業所得稅

如何進行RP交易?


依據中華民國法令,凡領有國民身份證或外僑居留證之個人及經中華民國或外國政府核准設立登記之公司、行號或團體,得向兆豐證券申請開戶。
1.開戶 2.詢、議價3.交割 4.到期 5-1.到期 5-2.到期拿回本利1.開戶 2.詢、議價3.交割 4.到期 5-1.到期 5-2.到期拿回本利
1
法人

完成債券附條件開戶文件作業並附上(股)公司設立登記證影本、公司負責人身份證影本、往來銀行存摺影本及W-8BEN-E

2
個人

完成債券附條件開戶文件作業並附上身份證影本、往來銀行存摺影本及W-8BEN

  • 交易前一日或當日上午九點半前與交易員議定欲承作之金額、天期、利率及匯款方式
  • 投資人於當日下午二時前將承作款項匯入本公司指定帳戶(匯款人與承作人需為同一人)
  • 本公司以掛號郵寄成交單、給付結算憑單、債券交易憑證至客戶指定地址
  • 本公司將到期金額匯入客戶指定本人帳戶
  • 客戶持有之債券交易憑證逾期作廢
注意事項
  1. 債券交易憑證正本需妥為保管,如需提前解約時,須於提解日前提供債券交易憑證正本始可辦理。
  2. 依洗錢防治法規定,收付款額之對象需與承作交易對象為同一人。
客服專線 (02)2351-7017 客服信箱